Au sommaire de ce guide sur la Loi de Finances 2025
Les principales nouveautés fiscales et sociales pour les particuliers
- Impôt sur le revenu : barème de l’impôt sur le revenu, nouvelle contribution sur les hauts revenus, réductions et crédits d’impôt
- Focus sur les particuliers employeurs : le complément libre choix du mode de garde (CMG)
- Gestion du patrimoine immobilier : exonération dons familiaux de somme d’argent, location meublée non professionnelle (LMNP), dispositif « Loc’Avantages », droits de mutation à titre onéreux, taxe sur les résidences secondaires, déclaration des biens immobiliers
- Gestion du patrimoine mobilier : abattement retraite, régime des bons de souscription de parts de créateur d’entreprise, attribution gratuite d’actions…
- Formation : compte personnel de formation
- Automobile et déplacements : taxe sur les billets d’avion, aménagement du malus automobile
Les principales nouveautés fiscales et sociales pour les entreprises et dirigeants
- Impôt sur les bénéfices et fiscalité des entreprises : nouvelle contribution sur les bénéfices des grandes entreprises, nouvelle taxe sur les réductions de capital consécutives au rachat par les sociétés de leurs propres titres
- TVA et obligations fiscales : franchise en base de TVA, régime simplifié d’imposition, logiciels de caisse, TVA et travaux
- Taxes diverses et nouvelles contributions : taxe incitative à l’achat de véhicules à faible émission, cotisation sur la valeur ajoutée (CVAE)
- Optimisation fiscale : réduction et crédits d’impôt : réduction d’impôt OGA, aménagement des dispositifs liés à l’innovation
- Cotisations sociales et protection des salariés : allégements généraux de cotisations patronales, rémunération des apprentis, activité partielle longue durée « rebond », versement mobilité Région, dispositif de monétisation des RTT, prise en charge des frais de transport
- Renforcement des contrôles fiscaux et sociaux : arrêt de travail, extension du droit de communication, extension du droit de reprise en cas de fausse domiciliation fiscale, renforcement du contrôle des restitutions d’impôt sur le revenu
Les principales nouveautés fiscales et sociales pour le secteur agricole
- Avantages fiscaux aménagés
- Incitation à la transmission des exploitations agricoles
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Des réponses précises à vos interrogations sur la fiscalité 2025
Un guide structuré par thématiques pour aller droit à l’essentiel
Des conseils pratiques pour éviter les pièges et optimiser votre fiscalité
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- Optimisation fiscale et identification des opportunités pour réduire votre imposition en toute légalité.
- Accompagnement des dirigeants d’entreprises dans la gestion des nouvelles obligations comptables et fiscales.
- Conseils en gestion de patrimoine et structuration de vos investissements pour une fiscalité avantageuse.
- Décryptage des aides et dispositifs fiscaux selon votre situation : crédits d’impôt, exonérations, allègements de charges…
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